En France, le patrimoine médian des citoyens français est de 188 000 euros. Cela signifie qu’il y a autant de citoyens français qui ont un patrimoine supérieur à ce chiffre qu’il y a de citoyens français qui ont un patrimoine inférieur à cette même valeur. Selon les données de l’INSEE datant de 2018, la richesse nette moyenne des ménages, c’est-à-dire après déduction de leurs emprunts privés ou professionnels, s’élève à 239 900 euros. Dès lors, il est essentiel de bien organiser la transmission de son patrimoine en avance pour éviter les litiges familiaux et optimiser les exonérations fiscales.
Organiser sa succession pour faciliter la tâche de ses proches
Comme le confirme Philippe Bruneau, président du Cercle des fiscalistes sur RTL radio, il est préférable d’organiser la transmission de son patrimoine à l’avance. En effet, plus la succession est organisée avant votre décès, moins vos proches auront l’impression de traverser cette étape parfois douloureuse. De plus, cela permet d’envisager la vente éventuelle de votre résidence principale pour financer une maison de retraite ou une rente viagère.
- Penser à transmettre ses biens en amont, afin de faciliter les discussions entre générations et de prévoir les besoins futurs.
- Conserver à l’esprit que les donations peuvent être exemptées de taxes jusqu’à un montant de 100 000 euros, renouvelable tous les 15 ans.
Opter pour une assurance-vie pour transmettre son patrimoine en toute sérénité
L’un des moyens privilégiés de préparer la transmission de son patrimoine est de placer ses actifs financiers dans un contrat d’assurance-vie. En effet, il permet de bénéficier d’une exonération totale des droits de succession jusqu’à une limite de 152 500 euros par personne désignée. Ainsi, si vous commencez à épargner suffisamment tôt avant d’avoir 70 ans, votre assurance-vie sera entièrement exonérée d’impôts sur le patrimoine.
Toutefois, il faut noter qu’à partir de 70 ans, les montants versés dans un contrat d’assurance-vie bénéficient d’un seuil d’exonération plus faible – 30 500 euros pour l’ensemble du contrat.
L’évolution des seuils d’exonération selon les liens familiaux
Le seuil d’exonération des donations de 100 000 euros tous les 15 ans ne concerne que les cas où les parents donnent à leurs enfants et non pas les grands-parents donnant à leurs petits-enfants. Il est donc important de prendre en compte ces distinctions lors de la planification de la transmission de son patrimoine.
- Les parents peuvent donner jusqu’à 100 000 euros à chacun de leurs enfants, exemptés de droits de succession.
- Les grands-parents ne bénéficient pas de cette exonération pour les donations faites à leurs petits-enfants.
Faire des donations en avance pour éviter les mauvaises surprises
Enfin, il est essentiel d’effectuer ses donations le plus tôt possible. En effet, au-delà de 80 ans, il est trop tard pour organiser sa succession de manière optimale, selon Philippe Bruneau. Ainsi, préparer la transmission de son patrimoine en avance permet non seulement de faciliter les démarches pour ses proches, mais aussi de profiter pleinement des dispositifs fiscaux mis en place par l’État français.
En résumé : comment bien préparer et optimiser la transmission de son patrimoine ?
- Penser à sa succession le plus tôt possible, idéalement avant l’âge de 70 ans.
- Organiser la transmission de ses biens en amont pour faciliter les discussions entre générations et anticiper ses besoins futurs.
- Considérer le placement de ses actifs financiers dans un contrat d’assurance-vie pour bénéficier d’exonérations fiscales avantageuses.
- Tenir compte des distinctions entre les seuils d’exonération selon les liens familiaux lors de la planification de la transmission de son patrimoine.
- Effectuer ses donations le plus tôt possible afin de bénéficier des dispositifs fiscaux favorables et d’éviter les mauvaises surprises pour ses proches.
En suivant ces conseils, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour assurer une transmission sereine et optimisée de votre patrimoine à vos héritiers.
Source: https://www.impots.gouv.fr/particulier/calcul-et-paiement-des-droits
